Por Kharla Caniupán
Más provisiones. Ese es uno de los principales impactos que tendrá el cambio normativo y contable que está desarrollando la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) en el mercado de las Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC).
Es más, el Intendente Julio Acevedo informó a la Comisión de Micro, Pequeña y Mediana Empresa de la Cámara de Diputados que realizaron un ejercicio de impacto referencial en base a la información normativa disponible para determinar la brecha entre el nivel de provisiones actual y el Modelo Estándar propuesto.
Este ejercicio arrojó que a nivel de sistema (6 CAC reguladas) necesitarían de “incrementos de provisiones del orden del 20%”. Este ajuste sería mayor al constatado en un estudio de la Asociación de Cooperativas, que arrojó un incremento de 15%.
A agosto, el sistema tenía provisiones por unos US$ 1.828 millones. Con la nueva normativa, con datos a agosto el sistema debería provisionar US$ 37 millones más, monto similar a las utilidades de las CAC a agosto.
A raíz de los resultados de los ejercicios de impacto, la SBIF está estudiando considerar un período prudente de ajuste a la normativa.
Desde la SBIF explican que “el próximo año se harán ejercicios individuales de impacto en donde se conocerá el nivel de provisiones por cooperativa. Recién en ese momento se tendrá una aproximación más detallada de la situación y que responderá al riesgo que muestren esas entidades a esa fecha”.
A agosto (última cifra registrada en la SBIF) las utilidades de las CAC supervisada son dispares. Sólo dos entidades tienen números azules en la última línea: Coopeuch anota beneficios por US$ 49 millones y Coocretal por US$ 230 mil. En cambio, las cuatro restantes registran pérdidas por más de US$ 8 millones.
El 2016 será
un año clave
Dentro del cronograma de la SBIF, el fiscalizador espera que en 2016 la normativa esté en pleno régimen.
El cronograma contempla que durante este año se discuta el borrador definitivo y se promulgue la norma. Una vez publicada, se solicitará directamente a las entidades bajo supervisión un ejercicio de impacto que, de preferencia, sea auditado por un ente independiente.
Para 2014 se programó el inicio de la implementación gradual, que incluiría el reporte en nuevos formatos y la realización de mediciones de impacto. En tanto, en 2015 se realizaría la calibración, implementación final y seguimiento de las nuevas medidas.
Esta nueva regulación tiene como desafío balancear los estándares internacionales con las características de las CAC. Por eso, la configuración de un Modelo Estándar de provisiones por cartera busca facilitar la implementación de la nueva regulación y suplir las deficiencias observadas en los Modelos Internos de provisiones por riesgo de crédito desarrolladas por éstas.
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