El Servicio de Impuestos Internos (SII) confirmó hoy la presentación ante el Octavo Juzgado de Garantía de Santiago de 3 nuevas querellas criminales por delitos tributarios, dos en el marco del denominado caso SQM que involucran a 10 personas, y una tercera, en contra de 5 contribuyentes anteriormente querellados por el caso Penta, pero a quienes ahora se les responsabiliza por otros delitos.
La primera querella está dirigida en contra de Patricio Contesse González, Patricio de Solminihac Tampier y Ricardo Ramos Rodríguez, en su calidad de representantes legales de SQM, por la responsabilidad penal que les corresponde como autores del delito en relación con la presentación de los Formularios N° 22, correspondiente a los años tributarios 2012 y 2013, maliciosamente falsos e incompletos, al registrar y declarar facturas no afectas o exentas de IVA falsas, ocasionando por consiguiente la determinación de un Impuesto de Primera Categoría inferior al que legalmente correspondía y la evasión del Impuesto Único, generando un perjuicio fiscal de $18.192.248.
Asimismo, la referida acción penal se dirige en contra de Sebastián Andrés Pizarro Cristi, Jorge Ignacio Pizarro Cristi y Benjamín Pizarro Cristi, en su calidad de socios de VENTUS CONSULTING por haber presentado, por una parte, declaraciones anuales de Impuesto a la Renta correspondiente a los años tributarios 2012 y 2013, maliciosamente falsos e incompletos, toda vez que no se declararon la totalidad de los ingresos percibidos, provenientes de SQM; y por la otra, al haber presentado Formularios N° 29, durante los periodos comerciales de mayo y julio de 2012, sin movimiento a pesar de emitir facturas a esta última sociedad.
Finalmente y en lo que guarda relación con el delito establecido en el artículo 97 N° 4 inciso final del Código Tributario, la acción penal interpuesta en contra de los hermanos Pizarro Cristi, dice relación con la facilitación de facturas no afectas o exentas de IVA falsas, durante los años comerciales 2011 y 2012, a SQM.
La segunda querella, presentada también en contra de los representantes legales de SQM, los responsabiliza por la presentación de declaraciones de renta correspondiente a los años tributarios 2010 a 2014, ambos inclusive, maliciosamente falsas e incompletas, al registrar y declarar boletas de honorarios falsas recibidas de terceros, ocasionando por consiguiente la determinación de un Impuesto de Primera Categoría inferior al que legalmente correspondía y la evasión del Impuesto Único, establecido en el artículo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, generando un perjuicio fiscal de $24.856.026.
El libelo apunta al mismo tiempo a la responsabilidad de Francisca Wiegold Herrera, Ana Carolina Palacios Silva, Marisol Elvira Cavieres Romero y Carmen Luz Valdivieso Almarza, como autoras del delito tributario previsto y sancionado en el artículo 97 N° 4 inciso final del Código Tributario, al haber facilitadoWiegold Herrera y Palacios Silva un total de 11 boletas de honorarios falsas a instancias de Cavieres Romero yValdivieso Almarza, durante los años comerciales 2009 a 2013, ambos inclusive, a SQM, además de otras 5 boletas a otras empresas.
Finalmente, el SII se querelló ante el mismo tribunal en contra del ex candidato ministro y candidato presidencial, Laurence Golborne, por realizar procedimientos dolosos encaminados a burlar el Impuesto a las Donaciones, establecido en la Ley N° 16.271, y por participar en el delito de facilitación de documentación tributaria falsa.
La misma querella va dirigida en contra de Tomás Roberto Carrasco Burgos, Marcos Miguel Carrasco Burgos, en su calidad de representantes legales de las sociedades ASESORÍAS VSA LIMITADA y GS OUTSOURCING ; y en contra de Gabriele Georgia Lothholz y Luis Esteban Calvo Astorquiza, ambos como representantes legales de la sociedad VOX COMUNICACIÓN ESTRATÉGICA, todos por la responsabilidad penal que les corresponde como autores del delito tributario previsto y sancionado en el artículo 97 N° 4 inciso final del Código Tributario.
El SII precisó que las irregularidades tributarias por las cuales se resolvió interponer querella criminal en contra de los contribuyentes señalados dicen relación con la facilitación de facturas falsas emitidas por los representantes legales de las sociedades ASESORÍAS VSA LIMITADA, GS OUTSOURCING S.A. y VOX COMUNICACIÓN ESTRATÉGICA SPA a instancias de Golborne, a un grupo de 8 empresas, con el propósito de ocultar el financiamiento irregular de la campaña política de Golborne.
El Servicio de Impuestos Internos recordó que, en el contexto del denominado caso Penta, ya había interpuesto querellas criminales por delitos tributarios en contra de todas estas personas.
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