Auditoras y clasificadoras se alistan para certificar modelos de prevención de delitos corporativos

Fernanda Navarro Ch.



Tras la entrada en vigencia de la Ley de responsabilidad penal de personas jurídicas a fines de 2009 y la norma emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) el pasado 25 de enero, las más importantes auditoras, clasificadoras de riesgo, estudios de abogados y otras entidades del mercado han comenzado a prepararse para apoyar a las empresas a desarrollar sus modelos de prevención de delitos corporativos o bien para certificar su aplicación.

Y es que ahora los delitos de lavado de dinero, cohecho y financiamiento del terrorismo cometidos por trabajadores y ejecutivos de las compañías también podrán ser atribuidos a las empresas, pero la responsabilidad corporariva será disminuida o anulada si se prueba que la compañía tiene un modelo para prevenir estas faltas. Y aquí la certificación toma real importancia ya que si bien no es obligatoria, legitimar los modelos pone a las empresas en una mejor posición frente a la autoridad y a sus clientes.

Registro obligatorio

Para poder certificar la aplicación de esos modelos, las auditoras, clasificadoras y otras firmas interesadas deberán integrar el Registro de Entidades Certificadoras de Modelos de Prevención de Delitos de la SVS. Motivadas por este potencial mercado, muchas empresas ya enviaron su solicitud de inscripción a la SVS y esperan que antes de los próximos dos meses el regulador las autorice para empezar a certificar. Según el socio de Deloitte, Fernando Gaziano, hay un alto interés por tener un resguardo adicional frente al fiscal. Agrega que la firma ha ayudado a grandes compañías a definir e implementar los modelos, y ahora estamos en proceso de inscripción para poder comenzar a hacer también las certificaciones. En una etapa similar están en PwC Chile. Nos vamos a trasformar en certificadores porque es consustancial a nuestra profesión, a los auditores externos, detalla el socio Eduardo Vergara.



Dudas

Una visión un poco más crítica tiene el gerente senior de KPMG, Adriano Mucelli, quien plantea que su empresa tiene la intención de participar como certificadora, pero que aún está haciendo la evaluación interna, ya que existen algunos reparos con respecto a los criterios de evaluación de los modelos. Dudas en las que parecen coincidir todas las auditoras y que intentarán aclarar con una Norma de Auditoria Generalmente Aceptada (NAGA) que emitiría próximamente el Colegio de Contadores de Chile. Según Renzo Corona, socio de PwC Chile, ésta vendría a complementar lo que dice la norma de carácter general y a aunar criterios.